Поскольку у меня пару дней были проблемы с интернетом, придется анализировать все прошедшее время. Вполне возможно, что где-нибудь картина стала более ясной.

( Читать дальше )

Смотрим, что у нас получилось.


( Читать дальше )

Уважаемые клиенты!

С 12 марта и в течение двух последующих недель будет изменено расписание торгов, поскольку США переходят на летнее время на две недели раньше, чем Европа. Пожалуйста, учитывайте эту информацию при планировании работы на финансовых рынках.


Если у вас возникли вопросы, вы всегда можете обратиться в нашу службу поддержки Клиентов или к своему персональному менеджеру.

__________________
С уважением, Никита Шевченко
Официальный представитель FreshForex
freshforex.ru

Сделаю над собой усилие и постараюсь заглянуть в будущее. И немного проанализировать прошлое.


( Читать дальше )

Сегодняшний день отчасти подтвердил мои вчерашние измышления. Цена достигла первой из моих целей,
а именно – 3280, переплюнув ее на 10 пунктов.
Исходя из этого, обновим графики.
Дневной график.

Цена достигла уровня первой коррекции пятой волны, и теперь по идее должен быть разворот.
График на 4Н дает нам чуть больше информации.

Окончание волны В, последней серьезной коррекции, или уже наступило,
или завтра, коснувшись 3320, все же наступит.
Теперь графическая часть.

Бриллиант почти сформировался. Цель после пробоя нижней границы – 2625.
Плюс к этому медвежья дивергенция класса А на часом таймфрейме.

Исходя из приведенной информации, считаю, что цена будет падать. От текущих или от 3320.
Первая цель — 3150-3130, как нижняя граница канала на дневном графике.
При пробое канала цель, как и при бриллианте, 2625.

Мое мнение не претендует на истину в последней инстанции и не является рекомендацией к торговле.

Попытка настроить техническую часть по Джозефу не увенчалась успехом. Для этого необходима программа, которую он, собственно, и рекламирует.
Поэтому пришлось довольствоваться тем, что есть. О результатах, если они будут, сообщу позже.

Итак, у меня все еще есть силы и желание продолжать выкладывать свои измышления.
Опять же, главная пара.
Все вчерашние графические модели остаются в силе, с маленькими дополнениями.
Цена не достигла предполагаемых 3090, не дойдя до цели 6 пунктов. Исходя из этого, имеем следующее.
Получив на часовом графике сигнал к развороту в основании в виде «молота»…

… Вчерашний «бриллиант» на 4Н приобрел следующий вид.

Бриллиантик получился так себе, утешаю себя тем, что на дневном графике он выглядит получше. Цель отработки фигуры 1,2625, как и раньше. Исходя из этого, есть одно, но большое замечание. Согласно волнам цена двигается в рамках модели нисходящего движения, отрабатывая четвертую волну. Однако я склонен думать, что в пятой волне нас ждет укорочение. Цена немного обновит лоу 2011 (1,2590), прежде чем двинуть на север. Думаю, что коснется таки Фибо-уровня 76,4 (06.06.2010 – 1.1875 и 24.04.2011 – 1.4880). Недельный график.

Но это так, предположения. Скоро, думаю, ситуация прояснится.
Теперь о ближайших перспективах. Цена не достигла сегодня до нашей цели 3280, вяло колеблясь между уровнями поддержки и сопротивления. У меня возникло такое предположение. Часто, перед тем, как пробить коррекционный канал, цена откатывается от его границы процентов на 50. Возможно, так будет и в этот раз. И вот почему.
Канал на Д1.

А теперь чуть пристальнее взглянем на недельный график.

Красный – все тот же дневной канал коррекции. А желтые – здоровущая отработавшая голова-плечи, линия шеи которой проходит как раз через 3280-3320, что является немаловажным сигналом.

И напоследок – прошлая неделя сформировала на вершине свечную модель Завеса из темных облаков, что является медвежьим сигналом.


Мнение и цели остаются прежними. Покупаю до 3280, sell lim. 3320. Цель продаж – 2980.

Мое мнение не претендует на истину в последней инстанции и не является рекомендацией к торговле.

… Прочитал на работе «Т.Джозеф.Упрощённый анализ волны Эллиотта». Надо будет подобрать индикаторы и попробовать ее в деле.

Неконтролируемая игра трейдеров на бирже на деньги компании, так называемый Rogue Trading — всегда потенциальная сенсация. Сама идея того, что один человек теряет миллионы, З если не миллиарды долларов — захватывает публику не хуже остросюжетного блокбастера, а когда этот один человек теряет чужие деньги… Тут уж и сравнивать не с чем !ITG предитавляет вашему вниманию топ-10 самых неудачливых трейдеров и фондовых менеджеров, проигравших на бирже очень даже чужие деньги…



10.Ник Лисон: убыток $1,3 млрд.

Ник Лисон — один из самых знаменитых «ругеров» в истории. В 1992 году Лисон был 28-летней восходящей звездой трейдинга. Невероятная удачливость позволила молодому человеку стать главой операционного отдела Barings Bank на Сингапурской междунарождной валютной бирже (Singapore International Monetary Exchange).
В результате действий Лисона банк понес огромные убытки — прежде всего за счет несанкционированных спекуляций фьючерсами и опционами Nikkei, которые трейдер на протяжении значительного периода времени скрывал на секретном счете. Переломный момент в карьере юной «звезды» наступил, когда Лисон поставил «шорт-стрэддл „( соглашение, предоставляющее держателю ценных бумаг право продавать или покупать их по определенной цене) на Nikkei. Эффект от его действий напоминал землетрясение — на следующий же день ведущий японский индекс обвалился. Лисон, продолжавший терять чужие деньги, все еще пытался отыграться, делая все более и более рискованные ставки. Все это неизбежно должно было привести к еще большим убыткам, которые в свою очередь и повлекли за собой банкротство Barings в 1995 году.
Впоследствии банк с 230-летней историей был продан за символический 1 фунт. Лисон провел 4 года в сингапурской тюрьме. После того, как его выпустили по болезни в 1999 году, он написал бестселлер “Агрессивный трейдер», по которому впоследствии был снят кинофильм.
Сейчас Ник Лисон работает исполнительным директором ирландского футбольного клуба Galway United.



9. Джон Руснак: убыток $691 млн.

В 1993 году Джон Руснак поступил на работу в Allfirst Financial, американское подразделение крупнейшего банка Ирландии Allied Irish Bank на должность валютного трейдера. В 1996 году сотрудник начал проводить рискованные операции с японской йеной. Он открывал позиции по йене в одну сторону, а рынок шёл в другую, т.е. он ожидал рост, а валюта падала. Причем Руснаку пришлось вести двойную игру. Будучи тихим и скромным семейным человеком, он использовал псевдонимы и сфабриковал документы, чтобы спрятать растущую финансовую дыру, в частности, по японской йене. В 1997 году убытки Руснак составили $29,1 млн, а в 2001 году – уже $300 млн. Он не только скрывал свои убытки, но и подделывал отчетность, из которой следовало, что банк продолжает зарабатывать деньги. В результате предприимчивый трейдер получил около $433 тыс. премиальных за свои мошеннические операции.
После потери $300 тыс. на операциях с опционами, совокупный объем его убытков достиг $691 млн. В итоге Руснака приговорили к 7,5 годам тюрьмы, а также обязали выплатить всю потерянную банком сумму — $691 млн.
ФБР описали аферу Руснака как «крупнейшую банковскую фальсификацию в США в последнем десятилетии прошлого века».



8.Ясуо Хаманака: убыток $2,6 млрд.

Ясуо Хаманака, также известный как «мистер медь» и «мистер 5% на счету», работал трейдером на одной из крупнейших оптовых торговых компаний в Японии Sumitomo Corporation, специализируясь на торговле медью. По словам Хаманаки, на определенном этапе своей карьеры объем проводимых им сделок составлял 5% от всех мировых операций с ценным металлом.
По мнению ряда экспертов, масштаб его махинаций с 1986 по 1996 годы, вполне может свидетельствовать о том, что он действовал не самостоятельно, а принимал участие в сговоре по изменению уровня котировок.
В 1996 году Хаманака сел на 8 лет в тюрьму. Следствие учло тот факт, что он подделывал подписи других трейдеров, чтобы скрыть убытки. Хаманака отбыл семь из положенных восьми, после чего вышел на свободу.



7. Лю Чи-Бин: приблизительный убыток около $1 млрд.

Лю Чи-Бин, который по некоторым данным занимал должность ведущего трейдера по металлам Государственного бюро резервов КНР, известен тем, что сделал большую ставку на падение медных котировок на Лондонской бирже металлов (LME) и выразил намерение приобрести 200 тыc. тонн мeди. (что выше запасов на LME и сопоставимо с объемами запасов меди в Китае), чем вызвал существенный рост котировок металла. Тогда незадачливый игрок покинул Лондон, не выполнив обязательств по контрактам.
В результате властям Поднебесной пришлось снижать котировки, успокаивая инвесторов и заверяя их в том, что объем государственных резервов меди в пять раз превышает ранее дававшиеся оценки, а вместе с тем открещиваться от Чи-Бина, который, по словам руководства КНР, действовал самостоятельно и, соответственно, сам должен отвечать за убытки.
Однако эксперты не исключают того, что подорожание медных фьючерсов было стратегической целью протеже трейдера, поскольку максимальную прибыль получили те, кто реализовал металл во время последовавшего ажиотажа.
Противоречивые данные из Китая пока не позволяют точно оценить объем нанесенного Лю Чи-Бином ущерба. Местонахождение трейдера до сих пор не установлено.



6. Брайан Хантер: убыток $6,5 млрд.

Канадский трейдер Брайан Хантер работал в хедж-фонде Amaranth Advisors, и играл на повышение цен на природный газ. После того, как в 2005 году на США обрушились ураганы Катрина и Рита, фьючерсы на «голубое топливо» подорожали в три раза, в результате чего Хантер занял 29-ю строчку в рейтинге самых успешных трейдеров марта 2006 года.
Когда же потом уровень угрозы ураганов снизился, а за ним и цены на газ, убытки Amaranth advisors превысили $6 млрд.



5. Жером Кервиль: убыток $7,1 млрд.

26 января сотрудники финансовой полиции Парижа задержали трейдера одного из крупнейших банков Европы Société Générale Жерома Кервила после того, как со счетов финансового института пропали $7,1 млрд. Объем сделок замкнутого и малообщительного сотрудника, как его характеризуют коллеги, по данным следствия достигал 50 млрд. евро, что превышает капитал банка, а также размер бюджетного дефицита Франции.
Исходя из величины данных сумм, многие эксперты пришли к мнению, что сотрудник действовал с согласия руководства банка. В результате в суде Парижа были заведены два уголовных дела по мошенничеству с еврофьючерсами, которое уже успели назвать «Аферой века»: Société Générale против Жерома Кервила а также анонимный клиент банка против незадачливого трейдера.



4. Джон Меривезер: убыток $5,8 млрд.

В 1994 году опытный трейдер по облигациям Джон Меривезер основал хедж-фонд Long-Term Capital Management (LTCM), активы которого составляли $100 млрд. Меривезер привлекал к себе клиентов при помощи мощной рыночной стратегии, обещая снизить риски инвесторов практически до нулевого уровня. В 1998 году фонд сделал ставку на стабилизацию российского рынка, приобретя крупную долговую позицию РФ. В результате компания разорилась после того, как РФ объявила об отказе от взятых на себя финансовых обязательств (о дефолте) в 1998 году.
Администрация США предоставила фонду заём в размере $3,65 млрд во избежание разрастания финансового кризиса, увеличив убытки компании до $4 млрд. В итоге LTCM провел процедуру ликвидации компании в начале 2000 года.



3. Джулиан Робертсон: убыток $17 млрд.

Джулиан Робертсон относится к числу неудачников, которые раньше значились в списке величайших инвесторов.
Он начинал с хедж-фонда Tiger Management в 1980 году. С 1980 по 1996 год $8 млрд. инвестиций превратились в $80 млрд. В 1998 году значительно подкосили Робертсона две вещи: фатально неудачная игра против японской йены и лопнувший в США «пузырь» высокотехнологических компаний. Как инвестор, Робертсон делал большие ставки на акции в рамках стратегии, которая включала покупку наиболее перспективных, по его мнению акций.
В результате Tiger понесла потери, ее активы сократились до $6 млрд и в 2000 году было принято решение о закрытии всех шести фондов под управлением Tiger и необходимости вернуть капитал инвесторам



2. Питер Янг: убыток $400 млн.

Питер Янг работал фондовым менеджером в Morgan Grenfell Asset Management (позже компанию приобрел Deutsche Bank). В 1996 году он был уволен из компании, когда в работе фонда European Growth Trust под его управлением были обнаружены нарушения.
Янг тайно создал несколько компаний для реализации акционерных варрантов в своих интересах. Понеся убыток в 220 миллионов фунтов, Янг скрылся в неизвенстном направлении.
Спустя 2 года он был замечен в пригороде Лондона, одетым в потрепанную женскую одежду. Ему предъявили обвинение в организации мошеннической схемы. Но когда и на слушаниях Янг появился в женской одежде, а также заявил, что обращаться к нему надо исключительно по имени «Элизабет», у суда возникли сомнения в его вменяемости. Позже, после того как выяснилось, что Янг нанес сам себе несколько увечий, его все же признали невменяемым и дело было прекращено.



1. Братья Хант: Точная сумма убытков не разглашается.

Нельсон Банкер Хант (Nelson Bunker Hunt) и Уильям Херберт Хант (William Herbert Hunt) купили более 100 миллионов унций серебряных слитков между 1979 и 1980 годами, сбив таким образом цену до $50 за унцию. Обвал начался в январе 80-го, а 27 марта того же года, в день, который остался в истории как «серебрянный четверг», рухнули окончательно.
После обвала, братья продали 59 млн унций, купленных за $1,75 млрд, за $1,20 млрд, потеряв таким образом $550 млн. Продолжая действовать в том же духе, братья Хант обанкротились в 1988 году.
Нельсона оштрафовали на $10 млн за попытку контролировать цены на металлы.

найдено в сети…

Наверно, это мой первый и последний анализ рынка, но все же попробую хотя бы периодически что-то писать. Возможно, это поможет мне увидеть свои ошибки.
Итак, главная пара.
На дневном графике, на мой взгляд, достаточно четко прослеживается волновая модель сначала восходящего тренда, а теперь нисходящего.

По сему, ожидаю рост пары от текущих или от 3090 с целью где-то 3280. Это будет предел, после кото-рого все среднесрочные ордера на бай стоит прикрыть и готовиться к походу на юг.
Мысли о том, что движение вверх еще будет, подкрепляет и взгляд на недельный график. Там четко видно, что после восходящего движения(желтый канал) наступила коррекция (красный канал), которая достигла уровня 76,4 по Фибо и, по идее, должна развернуться на новый восходящий импульс.

Теперь перейдем к более насущным проблемам. График 4Н. Здесь, учитывая уже имеющуюся инфор-мацию, видно формирующуюся графическую модель. Пока что это больше напоминает расширяющую-ся формацию, которая появляется на вершине тренда и является медвежьей моделью (желтые тренд-лайн). Однако, учитывая опять же написанное выше, я склонен полагать, что это будущий бриллиант, который также свидетельствует о развороте рынка. (красные тренд-лайн). А цель отработки фигуры (расстояние от минимума до максимума) будет в районе 1.2625.

Едем дальше. На 4Н дивергенция класса А. Следовательно, от текущих или опять же от 3090-3080 бай.

Если натянуть Фибо на падение последних дней, и конечную точку взять 3080, то 3280 как раз будет 50% коррекции. Притянуто за уши, но выглядит интересно.


мнение не претендует на истину в последней инстанции, но в будущем позволит хотя бы провести анализ допущенных ошибок.

Мой советник дает 80% прибыльных сделок на истории. Не требует настройки. Торгует
на всех валютных парах.
Таймфрейм 30 м
Инструмент EURUSD
Период тестирования 2 прошедшие года
Начальный депозит 5000$
Конечный баланс 100000$
Процент прибыли в месяц — 12%
Лот 1
Предлагаю вашему вниманию советник Avtomat
Таймфрейм 30М, 1Н, 4Н, 1D (лучше работает на 30М и 1Н,
количество сделок больше чем на больших фреймах)
Советник наилучше работает работает на спокойных валютных парах (eurusd, audusd, nzdusd).
Советник настроен на безубыточную торговлю — общий убыток с 20% убыточных сделок ничтожно мал так как все сделки защищенные маленькими стоп-лоссами(убыток пресекается в корне). Прибыльные сделки наоборот растут и закрываются либо тейк профитом либо — если цена цена идет в нашу сторону а потом наоборот — закрываются трейлинг стопом.
Манименеджмент:
Все сделки защищенные стоп-лоссом. Так же есть трейлинг стоп который передвигает стоп-лосс в благоприятную сторону. Очень советую не открываться большими
лотами! Удачи вам в торговле!!!

Еще несколько месяцев назад курс 30 руб. за доллар казался нереальным, однако эта планка уже осталась далеко позади — теперь за американскую валюту дают уже 36 руб. Российские власти продолжают увещевать, что девальвация вот-вот закончится. Однако россиян эти доводы не убеждают, они скорее готовы сейчас больше верить слухам о том, что в скором времени доллар будет стоить 40–50 руб. Это заставляет людей в суматохе собирать всю свою наличность в рублях и бежать в ближайший обменный пункт покупать валюту. Владельцы обменников такому ажиотажу рады: они устанавливают драконовские курсы на продажу валюты. Для того чтобы найти приемлемый курс, можно объездить не одну точку. Однако если сумма наличных немаленькая, «вояж» по городу может оказаться не самым безопасным.

Гораздо удобнее, если можно было бы покупать иностранную валюту, не выходя из дома. Некоторые банки дают возможность своим клиентам совершать операции по обмену денег с помощью интернет-банкинга. Однако курсы там тоже не самые выгодные. Есть еще два пути. Первый — это Forex. Второй — инструменты срочного рынка: валютные фьючерсы и опционы. D’ решил разобраться, чему стоит отдать предпочтение.
На бирже и вне ее

Forex представляет собой глобальный внебиржевой валютный рынок, главными участниками которого являются банки, в том числе и центральные. Они заключают между собой сделки по валютным парам на миллиарды долларов и таким образом двигают курсы вверх и вниз. Ежедневный оборот на Forex достигает $4 трлн. Для сравнения: примерно столько же составил суммарный оборот всех рынков группы ММВБ за весь 2008 год.

Одним из преимуществ Forex является то, что он работает круглосуточно пять дней в неделю, кроме выходных и праздничных дней: с 02.00 по московскому времени понедельника до 23.59 пятницы. Таким образом, торговать на Forex можно из любого уголка мира в комфортное для себя время: утром до работы или вечером после нее, посреди ночи, во время обеденного перерыва и т. д. Различные страны включаются в торги по мере наступления рабочего дня. Традиционно выделяют три торговые сессии: азиатскую, европейскую и американскую. Наиболее активная торговля, как правило, приходится на время пересечения торговых сессий в Европе и Америке. Поскольку ликвидность на Forex колоссальная, можно быть уверенным, что заявка на покупку или продажу той или иной валюты в любом объеме будет исполнена. Торговать на Forex можно десятками иностранных валют, среди них, к примеру, мексиканский песо, южноафриканский рэнд, сингапурский доллар и т. д. Однако на руки валюту вы не получите, так как сделки на Forex не являются поставочными. Некоторые Forex-брокеры ввели также пары доллар—рубль.

Торговля валютными деривативами идет на трех российских площадках — ММВБ, РТС и бирже «Санкт-Петербург». На срочном рынке ММВБ торгуются фьючерсы на евро, доллар и с недавнего времени на пару евро—доллар. Однако на ММВБ работают крупные игроки, главным образом банки, которые заключают сделки большого объема в собственных интересах. В секции FORTS РТС можно заключать сделки с фьючерсами и опционами на фьючерс на курс доллара. Кроме того, с 5 февраля биржа запустила торги фьючерсными контрактами на евро—доллар и евро—рубль. Торги в FORTS идут в две «смены»: есть дневная (10.30–17.45 мск) и вечерняя (18.00–23.50 мск) сессии. В планах РТС — запуск утренней сессии, которая может начинаться в шесть-семь часов. Таким образом, заключать сделки в FORTS, как и на Forex, можно будет практически круглосуточно.

Почти круглые сутки (с 45−минутным утренним перерывом) уже идут торги на бирже «Санкт-Петербург», которая в 2005 году создала «биржевой Forex». Целью петербургской площадки было организовать в России «легальный и юридически прозрачный рынок курсов валют, выстроенный на биржевых технологиях». В настоящее время там проходят торги фьючерсными контрактами на кросс-курсы нескольких валютных пар (евро—доллар, фунт стерлингов—доллар, доллар— иена, доллар—швейцарский франк), а также фьючерсами на курсы доллара и евро. Правда, объемы торгов на петербургской бирже и в FORTS, а также выбор доступных валют несравнимы с Forex. Так, недельные объемы торгов валютными деривативами в FORTS измеряются в миллиардах рублей. А объем торгов на срочном рынке биржи «Санкт-Петербург» составил за весь январь «всего» 627 млн руб.
Цена вопроса

Для того чтобы торговать на Forex и срочном рынке, нужно заключить договор с брокером и открыть у него счет. Возможность торговать в FORTS дают своим клиентам большинство российских фондовых брокеров (они имеют соответствующую аккредитацию в секции). Издержки инвестора будут небольшими: брокер попросит при покупке или продаже одного контракта заплатить от 0,45 руб. Биржевой и клиринговый сбор по фьючерсу на доллар составляет 1,5 руб. Брокеры также могут взимать единовременную плату в размере около 100 руб. за открытие счета и примерно столько же ежемесячно за его ведение. Некоторые компании предоставляют клиентам единый торговый счет, позволяющий торговать одновременно и на фондовом, и на срочном рынках, что довольно удобно. Брокеров, открывающих счета для торговли на биржевом Forex биржи «Санкт-Петербург», гораздо меньше. Однако издержки инвестора при торговле на петербургской площадке, как и в FORTS, невысоки.

Доступ на Forex сейчас предоставляют некоторые банки и инвесткомпании, а также специализированные дилинговые центры. Что интересно, если раньше фондовые брокеры смотрели на Forex-брокеров свысока, то теперь они начали потихоньку осваивать этот рынок. Открыть счет для торговли на Forex можно сейчас, например в «Финаме» и БКС. Кстати «Финам» благодаря договоренности с датским Saxo Bank теперь предлагает своим клиентам платформу Finam Multi Exchange, которая позволят торговать на Forex и ряде иностранных площадок одновременно. Стремление ИК обосноваться на этом рынке понятно. По оценке вице-президента Forex Club Алексея Павленко, в нашей стране уже 250–300 тыс. человек попробовали свои силы на Forex.

Forex-брокеры получают прибыль за счет спредов: для своих клиентов они устанавливают более высокий курс, чем тот, по которому они сами покупают и продают валюту у внешних контрагентов. При этом чем валюта в паре «экзотичнее», тем спред больше. Например, спред для пары евро—доллар составляет от 2 пунктов, а для евро—новозеландский доллар — от 20 пунктов.

Банки и инвесткомпании обычно устанавливают довольно высокую цену «входного билета». Например, минимальный депозит для открытия счета у МДМ-банка и Saxo Bank — $10 тыс., у Альфа-банка и ВТБ 24 — $2 тыс., у БКС — $1 тыс. Дилинговые центры более демократичны: некоторые из них открывают счет при наличии у клиента всего лишь $5 (см. таблицу). Большинство дилинговых центров предлагают клиентам пополнять свои счета в том числе через WebMoney, «Яндекс.Деньги» и другие платежные системы. Представители дилинговых центров объясняют их использование удобством и скоростью поступления денег на счет. Однако в БКС замечают, что такие системы никак не регулируются государством. В инвесткомпании считают, что брокеры должны «принимать платежи только банковским переводом и только от владельца торгового счета». Нужно также учитывать, что за перевод / вывод денег через некоторые системы придется заплатить. Так, например, комиссия WebMoney составляет 0,8%, а в автомате «Элекснет» за перевод денег нужно отдать 2,5–4,5% суммы платежа.

Стандартный лот для выхода на рынок Forex составляет 100 тыс. единиц базовой валюты (например, для пары евро—доллар это ?100 тыс.). Однако большинство дилинговых центров дают возможность торговать неполными лотами — десятой или даже сотой его частью. «99% дилинговых центров не выводят каждую сделку на рынок и не формируют из маленьких лотов один большой для вывода на внешнего контрагента. Если какой-то дилинг говорит, что это делает, он лукавит», — замечает коммерческий директор ГК «Альпари» Дмитрий Раннев. По его словам, у каждого дилингового центра есть свой лимит рисков, которые он может нести. «Например, одни клиенты купили евро—доллар на ?10 млн, а другие продали на ?15 млн. ?5 млн — это дисбаланс. Если лимит дилинга меньше, то эти ?5 млн он должен продать внешнему контрагенту. Если эта сумма в пределах риска дилинга, то деньги на внешний рынок не выводятся. При этом если клиенты, которые продали ?15 млн, выиграют, дилинг выплачивает им выигрыш из своего кармана», — объясняет Дмитрий Раннев.

Если же инвестор торгует на срочном рынке, то все его заявки брокер выводит на биржу. При этом клиент в своем терминале видит не котировку, выставленную дилинговым центром, а биржевой «стакан» — заявки на покупку и продажу от других участников торгов с указанной ценой и объемом.
С плечом и без плеча

Главной изюминкой рынка Forex является размер плеча — соотношения собственных средств клиента и заемных. Стандартным плечом является пропорция 1:100. Это означает, что, имея на счету маржу $1 тыс., клиент может открыть позицию на $100 тыс. Формально можно заключать сделки и без плеча, отмечает директор Высшей школы трейдера ГК «Альпари» Сергей Семенов. «Можно войти стандартным лотом $100 тыс., однако есть ли в этом смысл, я не знаю. За день рынок, как правило, меняется не так уж намного, хотя в последний год движения были довольно сильными. Тем не менее, на мой взгляд, входить в рынок без плеча интересно, скажем, года на два», — полагает он.

С плечом размер возможного заработка относительно вложенной суммы увеличивается в разы, однако одновременно с этим возрастают и шансы потерять все деньги. «Некоторые компании предлагают размер плеча до 1:500. Это значит, что при изменении курса валюты, участвующей в вашей сделке, на 1%, вы получите 500% прибыли при удачном тренде. Но потеряете весь свой депозит при изменении курса в обратную сторону всего лишь на 0,2%. Учитывая, что сейчас на рынке повышенная волатильность, изменения курсов в течение дня могут достигать 2%. Выводы делайте сами», — предупреждает Алексей Павленко. Он рекомендует трейдерам оперировать размерами плеча не более 1:5, в редких случаях — 1:10.

Срочный рынок тоже позволяет осуществлять сделки с плечом, правда, его размер меньше, чем на Forex. Так, для одного мартовского контракта на $1 тыс. (цена — 37 тыс. руб.) размер гарантийного обеспечения (ГО) — залога, который вносят и покупатель, и продавец при заключении сделки, — составляет 1320 руб., то есть примерно 3%. Получается плечо 1:33. Для фьючерсов на евро—доллар и евро—рубль минимальный размер обеспечения составляет 4%. Нужно также отметить, что сумма ГО находится у биржи, которая и обеспечивает исполнение сделки. Тогда как при торговле на Forex маржа — непосредственно у брокера.
Пробел в законе

Проблема в том, что в российском законодательстве нет упоминаний Forex, нигде не обозначено, как должны работать фирмы, предоставляющие доступ на этот рынок. По закону проводить операции с валютой могут лишь организации, получившие специальную лицензию российского Центробанка. Такая лицензия выдается только банкам. Таким образом, открывая счет для торговли на Forex в банке, который имеет такую лицензию, вы можете не беспокоиться о сохранности своих средств. Если банк входит в систему страхования вкладов, то даже в случае его банкротства вы получите свои деньги назад.

Чаще всего в полномочиях российских дилинговых центров — оказание лишь информационных услуг. Клиент же заключает договор с одноименной компанией, зарегистрированной в офшорной зоне. Нужно понимать, что в случае чего добиться возврата офшором денег будет практически невозможно. Однако по такой схеме сейчас работают даже Forex-брокеры инвесткомпаний и банков, а также крупные дилинговые центры с многолетней историей и тысячами клиентов. На сайтах некоторых офшорных брокеров можно найти примеры договоров, которые заключаются с клиентом. Надо сказать, что они довольно условные. Так, в одном таком договоре указывается, что офшорная компания предоставляет клиенту некий сервис, правила и условия которого изложены на российском веб-сайте дилингового центра.

Пробелы в законодательстве стали причиной появления «нечистоплотных» брокеров. «Есть фирмы (обычно маленькие с незначительной клиентской базой), которые не выводят деньги вообще никуда, а варят все в себе. Они не могут себе позволить даже небольшой перекос дисбаланса. Любой крупный выигрыш клиента может обанкротить такую компанию. В этих случаях подобные фирмы начинают мошенничать», — объясняет Дмитрий Раннев. На форумах довольно часто можно встретить жалобы клиентов различных брокеров о трудностях с выводом средств, «технических неполадках» в торговом терминале, помешавших в нужный момент закрыть позицию без убытков, манипуляциях с котировками (дилинговый центр может на несколько пунктов «скорректировать» курс в выгодную для себя сторону).

В связи с этим перед тем, как заключить договор с Forex-брокером, стоит поинтересоваться, как давно существует компания, какая у нее репутация. «Если в форуме на сайте дилингового центра острая критика не затирается, а, наоборот, его сотрудники стараются отвечать на все вопросы — это хороший знак. Значит, компания работает с клиентами максимально корректно, и ей нечего скрывать. Очень важно, чтобы был четко прописанный регламент взаимоотношений клиента с дилинговым центром», — отмечает Сергей Семенов.

В 2003 году была создана комиссия по регулированию отношений участников финансовых рынков (КРОУФР), призванная защищать интересы инвесторов. На форуме комиссии активно обсуждаются претензии клиентов к брокерам, решается, кто прав, а кто виноват. Однако, увы, участниками КРОУФР являются только шесть дилинговых центров, а указания комиссии остальным брокерам по устранению конфликтных ситуаций носят лишь рекомендательный характер. За соблюдением прав клиентов фондовых брокеров следят ФСФР, НАУФОР, а также закон «О рынке ценных бумаг». За грубые нарушения у брокера могут отозвать лицензию.

Таким образом, у желающих быстро заработать появилась новая возможность в лице биржевого рынка. Что выбрать? Как ни странно, это зависит от уровня отношения к риску, не только рыночному, но и инфраструктурному.

Найдено в сети… написано примерно в 2009 г.

Наверняка каждый пользователь Интернета каждый день не раз набирает символ @. Однако не каждый знает, откуда взялся символ @ почему его называют именно «собакой» и что этот значок означает на самом деле.



Значок @ стал своеобразным символом Интернета. Сейчас он стал настолько широко используемым, что в 2004 году его даже официально ввели в азбуку Морзе (ему соответствует последовательность • — — • — •).

Так откуда он все-таки взялся? Первые упоминания символа @ встречаются ещё в средневековых записях. Монахи средневековой Европы иногда применяли его вместо слова «на», «в», «в отношении». А в Испании и Франции символом @ обозначалась мера веса «арроба» равная 15 кг.

Современное официальное название символа @ — «at». Оно берёт своё начало из коммерческих счетов, например, 5 @ $4 = $20, означает как 5 шт. по 4$ = 20$, считается, что это ускоряло записи. Поскольку этот символ применялся в бизнесе, он был и на клавиатурах пишущих машинок и уже оттуда перебрался на клавиатуры компьютеров.

А наличием этого символа в каждом адресе электронной почты мы обязаны одному из создателей e-mail'а Томлинсону. Именно он ввел значок @ для отделения имени пользователя от названия домена в адресе почты. Когда его спросили, почему он выбрал именно этот значок, он ответил: «Я искал на клавиатуре знак, который не мог встретиться ни в одном имени и вызвать путаницу».
В Европе существует дорожный знак с этим символом. Он означает место публичного доступа к интернету.



Интересно, что в разных странах этот символ называют по-разному, но почти везде именем какого-либо животного. В России, как известно, его кличут «собакой». В Италии — «улитка», Дании и Норвегии — «слон», в Америке — «кошка», Болгарии, Германии и Польше — «обезьяна», Чехии — «сельдь под маринадом», Сербии и Вьетнаме — «скрюченная А», а Японцы как всегда соригинальничали, у них он называется — «водоворот».

В СССР этот знак был неизвестен до появления компьютера.

Одна из версий происхождения названия «собака»: на алфавитно-цифровых мониторах персональных компьютеров серии ДВК (1980-е годы) «хвостик» рисуемого на экране изображения этого символа был очень коротким,[4] что придавало ему сходство со схематически нарисованной собачкой. Символ @ отображался при каждом включении компьютера ДВК, после чего пользователю необходимо было выбрать начальный загрузчик.

По другой версии происхождение названия «собака» связано с компьютерной игрой Adventure, в которой игрока сопровождал пес, которого можно было посылать с разведывательными миссиями и который обозначался символом @.[5]

Другие, ныне практически не используемые в русском языке, варианты именования этого знака: обезьяна, обезьянка, кракозябра, масямба, ухо, плюшка, подъюза (на некоторых клавиатурах ЕС ЭВМ располагалась внизу на клавише «Ю»)

найдено в сети…

Добрый день уважаемые коллеги! возможно это вам покажется несколько неуместным или ненужным… но все же… предлагаю организовать встречу (в идеале — при поддержке ОТ) форумчан! цель?? кому для обмена опыта… кому для личного знакомства… кому просто побывать в москве (кстати встречу предлагаю устроить именно в столице! думаю это лучший вариант)… Мне интересно все вышеперечисленное))



конечно мы тут все не «герчики/мартыновы» и иже с ними… но лично для меня это кажется вполне полезным и интересным )) Кстати на счет «мартыновых»… если ОТ подхватит идею можно организовать (попробовать) и общение с каким-нить «интересным профессионалом» (хотя это и не обязательно, скорее всего это очень хлопотно, да и денег много «гость» попросит)… Так как организация сего мероприятия «на уровне» требует финансовых затрат думаю не стоит заморачиваться… просто пообщаться познакомиться… побухать в конце концов (если хотите — отдохнуть)… приурочить это действо можно и какому-нить мероприятию… не обязательно относящемуся к торговле, бирже и т.д… в общем надо подумать…



оставляйте мысли если интересно )))

P.S. фото взяты первые попавшиеся из поисковика на тему «встреча трейдеров» ))

Торговая неделя подходит к концу. Предлагаю переключится в выходные на спорт! ))

Читайте предыдущую статью: Как открыть ПАММ-счет на… спортивные ставки! Пошаговая инструкция

Если честно, помимо фана меня прельщает возможность показать хорошую статистику и попасть в рейтинг квалифицированных счетов. Плох тот трейдер, который не хочет сделать профит на всем, что шевелится!

Вот информер новоявленного ПАММа

Если нажать на него, то окажитесь на странице ПАММа. Там, правда, пока не густо.

Моя стратегия предельно проста — ставить на фаворитов. За них много не дают — в среднем 5-20% профита от ставки. Но зато вероятность выигрыша такой ставки очень и очень высока. Ну и еще есть одно правило — не ставить на то, в чем совсем не разбираюсь. Поэтому никаких скачек, собачих бегов и прочего велоспорта.

( Читать дальше )

Привет трейдерам! Оказывается ПАММ-счет можно открыть даже на спортивные ставки! И сегодня я расскажу, как это сделать. А затем буду делиться в этой группе своими ставками и их результатами. Так что вступайте в группу, кому интересно.

… Наверное, все любят спорт. Я часто задумывался раньше, что неплохо бы делать ставки на любимые команды или на любимых спортсменов, тогда болеть за них было бы вдвойне интересно ))
И вот неделю назад я созрел! 18 февраля должен был состоятся поединок по боксу между известным Виталием Кличко и британцем Чисорой. Так накануне бой получил скандальную известность из-за того, что Чисора отвесил пощечину Виталию на взвешивании. Новость попала в светские хроники и грядущий поединок получил огромные рейтинги — толпа жаждала отмщения. И я, как вы поняли, не был исключением. Суббота, пиво в холодильнике, канал Спорт включен, домашние отправляются на боковую… мой разум рисовал идиллию. Но чего-то не хватало… И тут я вспомнил о ставках. Вот оно! Перед таким боем я не должен был упустить эту возможность. Сначала я узнал коэффициент на Кличко — 1,08. Что ж, 8% профита с фаворита. Не густо, но разве кто-то сомневался в победе Кличко? 8% прибыли почти гарантированно. Почему бы и нет? Да и ставить я собрался на первый раз всего десятку баксов.

Затем я потратил еще день на поиски вменяемого букмекера. Меня удивило, что даже именитые конторы были запятнаны невыплатами и серьезно усложняли вывод средств. И только в субботу перед самим боем я нашел, как мне кажется, идеальный вариант.

 

Идеальный вариант?

(не реклама, а просто я действительно рад найденному решению!)

Речь о сервисе BetPamm. В нем можно не просто делать ставки, но одновременно открыть ПАММ-счет. В случае успеха таким образом даже есть шанс набирать инвесторов! Кроме того, там нет мороки с паспортами, все на русском языке. Сам сервис не является букмекером — они работают с биржей ставок BetFair, которая пользуется большой популярностью и имеет хорошие отзывы. Есть возможность ставить ставки на бетфайр через простой и понятный ПАММ-сервис. И я, конечно, воспользовался этой возможностью, а теперь делюсь с вами и даже вот завел отдельную группу под ставки. Считайте это группой выходного дня!

О том, что стало со ставкой на Кличко, читайте по окончанию, а сейчас пошаговая инструкция как за 5 минут создать ПАММ-счет и делать с него ставки на спорт!

( Читать дальше )

Налогообложение доходов от работы на рынке Форекс в Российской Федерации

Доходы физических лиц, полученные на валютном рынке Форекс, облагаются налогом на доходы физических лиц (НДФЛ).

В соответствии со ст. 207 Налогового Кодекса РФ (НК РФ) «налогоплательщиками налога на доходы физических лиц признаются физические лица, являющиеся налоговыми резидентами Российской Федерации, а также физические лица, получающие доходы от источников в Российской Федерации, не являющиеся налоговыми резидентами Российской Федерации».

«Налоговыми резидентами признаются физические лица, фактически находящиеся в Российской Федерации не менее 183 календарных дней в течение 12 следующих подряд месяцев», с некоторыми исключениями.

Согласно ст. 208 НК РФ налогообложению подлежат доходы, полученные от источников в Российской Федерации, и доходы, полученные от источников за пределами Российской Федерации.

Доход, полученный физическим лицом в рамках Договора об оказании услуг на рынке Форекс (Forex market services agreement) с БКС-Кипр, является доходом, полученным от источника за пределами РФ.

Ставка НДФЛ составляет 13%.
НДФЛ с доходов,
ставка налога по которым равна 13%
=
Налоговая база по доходам,
ставка НДФЛ по которым равна 13%
×
13%

Пример 1

Физическое лицо перечисляет 1000 долларов США на счет БКС-Кипр в пользу своего торгового счета. За 12 месяцев торговли трейдер получает прибыль в размере 10 000 долларов США. Баланс торгового счета составляет уже 11 000 долларов США. Затем физическое лицо выводит всю сумму на свой банковский счет. В результате у него возникнет обязанность по уплате налога в размере 10 000 × 0,13 = 1300 долларов США (в рублях на дату подачи налоговой декларации в налоговый орган).

Пример 2

В начале года физическое лицо покупает за рубли 10 000 долларов по курсу 24,30, в конце года продает эти 10 000 долларов по курсу 27,50. В результате образуется положительная курсовая разница в размере 32 000 рублей. Доход от работы на рынке Форекс необходимо декларировать таким же образом, каким декларируется доход в 32 000 рублей.

Налог составит 32 000 × 0,13 = 4160 рублей.

При этом следует учесть, что налогооблагаемой базой, которую можно подтвердить является сальдо по банковскому счету. То есть, если трейдер перевел 10 000 USD на свой торговый счет, заработал 20 000 USD, а снял/вывел на свой банковский счет лишь 8 000 USD, оставив на торговом счете 12 000 USD, то сальдо отрицательное, следовательно, объект для обложения налогом отсутствует.



Торговля на рынке Форекс — финансовый бизнес. Поэтому налоговые органы относятся к доходам от деятельности на этом рынке так же, как к доходам, полученным в результате ведения других видов бизнеса, то есть позитивно, если с них платятся налоги.

Доходы, полученные от работы на рынке Форекс, отражаются в Налоговой декларации (форма 3НДФЛ).

Согласно гл. 13 НК РФ «Налоговая декларация представляет собой письменное заявление налогоплательщика о полученных доходах и произведенных расходах, источниках доходов, налоговых льготах и исчисленной сумме налога и (или) другие данные, связанные с исчислением и уплатой налога».

«Налоговая декларация представляется в налоговый орган по месту учета налогоплательщика по установленной форме на бумажном носителе или в электронном виде в соответствии с законодательством Российской Федерации».

«Налоговая декларация может быть представлена налогоплательщиком в налоговый орган лично или через его представителя, направлена в виде почтового отправления с описью вложения или передана по телекоммуникационным каналам связи. Налоговый орган не вправе отказать в принятии налоговой декларации и обязан по просьбе налогоплательщика проставить отметку на копии налоговой декларации о принятии и дату ее представления. При получении налоговой декларации по телекоммуникационным каналам связи налоговый орган обязан передать налогоплательщику квитанцию о приемке в электронном виде».

«При отправке налоговой декларации по почте днем ее представления считается дата отправки почтового отправления с описью вложения. При передаче налоговой декларации по телекоммуникационным каналам связи днем ее представления считается дата ее отправки».

Порядок представления налоговой декларации в электронном виде определяется Министерством финансов Российской Федерации».

«Налоговые органы не вправе требовать от налогоплательщика включения в налоговую декларацию сведений, не связанных с исчислением и уплатой налогов».

Налоговым периодом признается календарный год, по окончании которого определяется налоговая база и исчисляется сумма налога, подлежащая уплате (216 НК РФ).

Налоговая декларация представляется в налоговые органы не позднее 30 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом (229 НК РФ).

Уплата налога должна произойти в срок не позднее 15 июля года, следующего за истекшим налоговым периодом (228 НК РФ). Например, налог на доходы, полученные в 2007 году, уплачивается до 15 июля 2008 года включительно.

Форма 3НДФЛ с инструкцией по заполнению размещена на сайте Федеральной налоговой службы РФ.

Доходы, полученные от работы на рынке Форекс, декларируются на странице 12 «Лист Б. Доходы от источников за пределами Российской Федерации» формы 3НДФЛ за 2008 год.



Доходы юридических лиц, полученные на валютном рынке Форекс, облагаются налогом на прибыль.

В соответствии со ст. 207 НК РФ «налогоплательщиками налога на прибыль организаций признаются российские организации, иностранные организации, осуществляющие свою деятельность в Российской Федерации через постоянные представительства и (или) получающие доходы от источников в Российской Федерации». Налоговые ставки и порядок расчета налогооблагаемой базы по налогу на прибыль установлены НК РФ.

В силу специфики деятельности той или иной организации, для расчета налога на доходы, полученные от работы на рынке Форекс, рекомендуем обращаться к независимым консультантам или аудиторам.

Приводим стандартные расчеты налога на прибыль.

Статья 315. Порядок составления расчета налоговой базы (часть IV — IX)

4. Прибыль (убыток) от реализации, в том числе:
1) прибыль от реализации товаров (работ, услуг) собственного производства, а также прибыль (убыток) от реализации имущества, имущественных прав, за исключением прибыли (убытка), указанной в подпунктах 2, 3, 4 и 5 настоящего пункта;
(в ред. Федерального закона от 29.05.2002 N 57-ФЗ)
2) прибыль (убыток) от реализации ценных бумаг, не обращающихся на организованном рынке;
3) прибыль (убыток) от реализации ценных бумаг, обращающихся на организованном рынке;
(пп. 3 введен Федеральным законом от 29.05.2002 N 57-ФЗ)
4) прибыль (убыток) от реализации покупных товаров;
4) исключен. — Федеральный закон от 29.05.2002 N 57-ФЗ;
5) прибыль (убыток) от реализации основных средств;
6) прибыль (убыток) от реализации обслуживающих производств и хозяйств.

5. Сумма внереализационных доходов, в том числе:
1) доходы по операциям с финансовыми инструментами срочных сделок, обращающимися на организованном рынке;
2) доходы по операциям с финансовыми инструментами срочных сделок, не обращающимися на организованном рынке.
(п. 5 в ред. Федерального закона от 29.05.2002 N 57-ФЗ)

6. Сумма внереализационных расходов, в частности:
1) расходы по операциям с финансовыми инструментами срочных сделок, обращающимися на организованном рынке;
2) расходы по операциям с финансовыми инструментами срочных сделок, не обращающимися на организованном рынке.
(п. 6 в ред. Федерального закона от 29.05.2002 N 57-ФЗ)

7. Прибыль (убыток) от внереализационных операций.

8. Итого налоговая база за отчетный (налоговый) период.

9. Для определения суммы прибыли, подлежащей налогообложению, из налоговой базы исключается сумма убытка, подлежащего переносу в порядке, предусмотренном статьей 283 настоящего Кодекса.



Упрощенная система налогообложения

В соответствии со статьей 346.11 НК РФ «применение упрощенной системы налогообложения организациями предусматривает их освобождение от обязанности по уплате налога на прибыль организаций, налога на имущество организаций и единого социального налога. Кроме того, «организации, применяющие упрощенную систему налогообложения, не признаются налогоплательщиками налога на добавленную стоимость», за исключением ряда ситуаций, которые объективно не могут возникнуть при совершении торговых операций на Форекс.

В соответствии со статьей 346.20 НК РФ «в случае, если объектом налогообложения являются доходы, налоговая ставка устанавливается в размере 6 процентов. В случае же, если объектом налогообложения являются доходы, уменьшенные на величину расходов, налоговая ставка устанавливается в размере 15 процентов».

Налоговым периодом является календарный год.

Доходы, полученные от работы на рынке Форекс, будут облагаться налогом по ставке 6% или 15%.

Пример 1

Юридическое лицо перечисляет 10 000 долларов США на счет БКС-Кипр в пользу своего торгового счета. За 3 месяца торговли трейдер компании получает прибыль в размере 5000 долларов США. Баланс торгового счета составляет уже 15 000 долларов США. Затем юридическое лицо выводит все средства с торгового счета на свой банковский счет. В результате у него возникнет обязанность по уплате налога в размере 15 000 × 0,06 = 900 долларов США (в рублях на дату получения денежных средств на расчетный счет).

Юридическое лицо имеет право вычесть из суммы доходов сумму понесенных расходов и применить ставку налога 15%.
Пример 2

Юридическое лицо перечисляет 10 000 долларов США на счет БКС-Кипр в пользу своего торгового счета. За 3 месяца торговли трейдер компании получает прибыль в размере 5000 долларов США. Баланс торгового счета составляет уже 15 000 долларов США. Затем юридическое лицо выводит все средства с торгового счета на свой банковский счет. В результате у него возникнет обязанность по уплате налога в размере (15 000 – 10 000) × 0,15 = 750 долларов США (в рублях на дату получения денежных средств на расчетный счет).

Внимание! Данная методика расчета действует только в случае, когда курс доллара США по отношению к рублю не изменился. Если курс доллара изменился, например, с 23,5 до 22,5 рублей, то сумма денежных средств при пополнении торгового счета составляла 10 000 × 23,5 = 235 000 рублей, сумма вывода — 337 500 рублей. Налог в этом случае составит (337 500 – 235 000) × 0,15 = 15 357 рублей (или примерно 683 доллара).

Налоговую ставку можно выбрать только один раз в год. Невозможно первую половину года применять налоговую ставку 6%, а вторые полгода – 15% (с вычетом расходов).

При самостоятельном расчете налогооблагаемой базы и сумм налогов к уплате, советуем ознакомиться с разъясняющими письмами Министерства Финансов РФ, касающимся расчета налогооблагаемой базы по операциям на рынке Форекс.

Обращаем внимание, что приведенные письма не являются нормативным или обязательным, не содержат норм налогового права и в рамках судебного заседания на них не могут быть основаны никакие доводы.

МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
ПИСЬМО
от 23 июня 2005 г. N 03-03-04/2/12

Департамент налоговой и таможенно-тарифной политики рассмотрел письмо по вопросу налогообложения операций с валютой на рынке FOREX и сообщает следующее. Все сделки с валютой на рынке FOREX — это биржевые игры.

Согласно гражданскому законодательству игры и пари признаются обстоятельствами, с которым не может быть связано возникновение прав и обязанностей у сторон. Биржевые игры, как разновидность игр и пари, относятся по гражданскому законодательству к рисковым (алеаторным) сделкам, осуществляемым участниками игр и пари на свой страх и риск. Согласно ст. 1062 Гражданского кодекса Российской Федерации участники игр и пари не подлежат судебной защите.

Глава 25 Налогового кодекса Российской Федерации не содержит специальные нормы, регулирующие налогообложение результатов биржевых игр и пари. Исходя из этого отрицательный результат биржевых игр не может быть признан в качестве расхода для целей налогообложения прибыли.

Положительный результат (доход) включается в состав внереализационных доходов, увеличивающих налоговую базу.

Заместитель директора Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики
А.И.ИВАНЕЕВ
23.06.2005

МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
ПИСЬМО
от 4 февраля 2009 г. N 03-04-05-01/41

Департамент налоговой и таможенно-тарифной политики рассмотрел письмо по вопросу налогообложения доходов, полученных от операций на рынке Forex, и в соответствии со ст. 34.2 Налогового кодекса Российской Федерации (далее — Кодекс) разъясняет следующее.

В соответствии с п. 1 ст. 209 Кодекса объектом налогообложения для физических лиц, являющихся налоговыми резидентами Российской Федерации, признается доход, полученный ими от источников в Российской Федерации и (или) от источников за пределами Российской Федерации.

Кроме того, ст. 210 Кодекса установлено, что при определении налоговой базы учитываются все доходы налогоплательщика, полученные им как в денежной, так и в натуральной формах, или право на распоряжение которыми у него возникло, а также доходы в виде материальной выгоды, определяемой в соответствии со ст. 212 Кодекса.

Таким образом, доход, полученный налогоплательщиком от операций на рынке Forex, подлежит налогообложению налогом на доходы физических лиц на общих основаниях с применением ставки, установленной п. 1 ст. 224 Кодекса.

Заместитель директора Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики
Н.А.КОМОВА
04.02.2009

Нашел в сети…